美国谚语税

1.美国是如何收税的

美国实行的是志愿纳税制度，公民按税法计算自己应缴纳的税。

美国实行的是志愿纳税制度。有收入来源的美国人，不管是薪水还是投资所得，他们每年都要填写1040表格，如实向国税局报告他们当年的收入，根据国会和总统制定的税收法来计算自己每年应缴纳的税。购房贷款利息很高，为了鼓励人们购买住房，政府对购房者在报税时减免贷款利息。人们申请上学贷款或购买节能汽车，在报税时可以申请减免利息。要是从事低收入工作，或支付医疗费用，也可以申请减免税收。

1913年，美国通过了宪法第16条修正案，允许国会评估人们的所得税。上世纪40年代，国会制定法律，规定企业在支付员工薪水时从工资单上扣留估算的所得税。一个人在就业时，必须填写一份W—4表格，告诉雇主该扣留多少税收。雇主同时向雇员和国税局送出一份W—2表格，告诉雇员的收入和当年扣留的税收。国税局用W—2表格来保证纳税人正确报告税收。去年，74%的纳税人收到国税局退还的多缴的税款。美国的所得税率最高时达77%，目前为35%。美国人目前通过网上纳税的比率已上升到58%。

美国的税收制度在一定程度上依赖人们的诚实。所有的美国人，不管他们在国内工作还是在国外工作，他们都必须纳税。国税局通过各种途径来核实他们的纳税情况。假如有人故意逃税，则可能导致国税局要他支付大量利息和罚金。要是有人故意误导国税局，他们可能被绳之以法。美国有85%的纳税人纳税，这是一个相当大的数字。大多数美国人都照章纳税，另有少量的美国人是通过强制执法交纳税收的。据美国国税局估计，有一些在海外投资的美国公司和个人往往少报一半的海外收入，美国因为每年偷税漏税大约损失3500亿美元的财政收入。

美国有关的税。

联邦税（Federal Tax） 联邦税顾名思义就是由联邦政府征收的税负。联邦收入所得税主要用于支付国防开支项目、外交事务开支、执法费用，以及支付国债利息等。

在各种联邦税中，收入所得税占主要地位。主要是个人收入所得税和社会安全福利保障税，其次是公司收入所得税。

联邦遗产税、礼品税和货物消费税在联邦财政总收入中所占比例则很小。以2004年为例，在联邦总税收中，个人收入所得税所占比例为43%，社会安全福利保障税为39%，公司收入所得税为10%，货物消费税 为4%，其余的4%为遗产税、礼品税和其他税收（见表一）。

个人收入所得税（Inpidual Income Tax） 个人收入所得税又称个税，是联邦政府税收的主要来源。个税的征收原则是“挣钱就需缴税”（pay-as-you-earn）。

个人收入所得税的缴付方式主要有四种：夫妻联合报税、夫妻分别报税、以家庭户主形式报税和单身个人报税。个人收入主要包括工资、年薪、小费、利息和股息收入、租金、特许使用费、信托、博采、赌博、遗产、年金、赡养费收入、投资收入和商业经营收入等。

个人收入所得税采用累进税率制，税率按收入的不同分为10%、15%、25%、28%、33%和35%多个税级档次（见表三）。 公司收入所得税（Corporate Income Taxes） 公司收入所得税又称公司税，是联邦政府继个税和社会安全福利保障税之后的第三大联邦税进项。

该税采用累进税率制，税率分别为15%、25%、34%和35%。 各州为扩大就业水平，增加财政收入，均推出针对公司实体的投资鼓励政策，具体体现在税收的优惠措施上。

一般而言，各州的经济发展促进部门欢迎无污染或较少污染、投资金额大、科技含量高、能够为当地提供就业机会和带动一方经济发展的公司实体在营业税、收入所得税、原材料购置税等方面会给以较大优惠的免抵扣额度。以佐治亚州为例，该州按宏观经济发展规划将该州划分为四类地区，第一类为最不发达地区，因而出台的鼓励措施也最优惠，该州规定，投资于制造业、通讯业、仓储分销业、研发、信息处理（如数据、信息、软件等）和旅游业的公司，所提供的每一个工作职位5年内每年可抵免750-4000美元的公司所得税。

如投资于港口设施的项目可使进出于佐治亚州境内港口的运输吞吐两大幅增加，则每个工作岗位可再抵免1250美元。如投资于制造业或通讯领域，营业三年以上，且投资金额超过5万美元以上，可申请投资税收优惠，比例为投资金额的1-5%，用于抵免当年应缴的公司所得税，如投资于可回收利用设备、污染控制设备或军品转民品的生产企业，可享受3-8%的税收抵免。

如投资方将公司总部或分公司设于该州，，投资项目创造至少50个工作岗位，投资金额超过100万美元，且支付给当地雇员的工资超过当地平均工资水平，则可享受设立公司总部税收优惠。如国支付给员工的工资超过当地平均工资水平的两倍，则每个岗位每年可抵免5000美元当年该公司的公司所得税。

该优惠期为5年。公司用于对所雇佣员工的部分再培训费用可用于抵免当年该公司的公司所得税。

另外，公司为雇员购买、建造合格的儿童看护设施和场地所支出的费用也可用于抵免公司所得税。 社会安全福利保障和老年保健医疗税（Social Security and Medicare Tax） 社会安全福利保障和老年保健医疗税又称社安税或联邦保险捐助法税。

该税收入主要用于为退休工人和残疾工人及其抚养人提供福利。社会安全福利保障和老年保健医疗税占纳税人薪资收入的15.3%，由雇主和雇员各承担百分之五十，即7.65%，其中社会安全福利保障税占6.2%，老年保健医疗税占1.45%。

根据美国税法，2005年社会安全福利保障税的征收适用于纳税人最先收入的90,000美元薪资，也就是说，超过该金额（90,000美元）的薪资部分免征社会安全福利保障税，但老年保健医疗税则适用于纳税人所有的薪资收入部分。社安税在发放工资或佣金时由雇主代扣。

遗产税和礼品税（Estate and gift Tax） 联邦遗产税适用于公民死亡时财产的转移。遗产税有别于继承税（Inheritance Tax）的主要区别在于遗产税的征收对象是遗产，而继承税的征收对象是即承人。

遗产税税率根据遗产价值的大小从18%至48%不等。与联邦遗产税项配套的是联邦礼品税，开征该税的目的主要是为防止个人在生前以礼品赠送的名义将遗产转移给后人。

根据税法，已婚夫妇每人每年可赠送给每一位子女11,000美元的免税礼品，超过部分则须交纳礼品税。由于遗产可以不受限制地转移给尚健在的配偶，或可以扣除遗产管理费用后将遗产转移给慈善机构等，因此遗产税和礼品税在联邦税收体制中所占比例很小，2004财政年度中其在联邦税收总值中的比例仅为1.3%。

货物税（消费税）（Excise Taxes） 货物税是消费税的一种形式，它是为消费某些特定货物和服务，而不是对收入，而征收的税。消费税属于联邦税，2004财政年度，联邦消费税收入约占联邦总税收的3.7%，占国内生产总值的0.6%。

其中燃油税是联邦货物消费税项下最大的税种，约占该税的30.4%，其它消费税包括国内民航旅客税、烈性酒、葡萄酒、啤酒、香烟和电话服务费等。征。

美国税务分为联邦税和州税，通俗来讲就相当于我们中国的国税和地税，联邦税是公司必须要缴纳的21%，有营业就必须报税，但如果无利润则不需要缴纳。

州税要看每个州的法律政策，美国有六个免收州所得税的州：内华达州 / 华盛顿州 / 得克萨斯州 / 怀俄明州 / 俄亥俄州 / 南达科他州。

还有一些州会收取特许经营税，即使未在实地经营也必须要向州政府缴交，例如加州固定州税800美金；纽约州25美金；犹他州100美金；马萨诸塞州456美金；新泽西500美金等。

1，税收：是国家为了实现其职能，按照法定标准，无偿取得财政收入的一种手段，是国家凭借政治权力参与国民收入分配和再分配而形成的一种特定分配关系。

2，报税是美国人民生活中的一件大事，有谚语说：在美国，有两件事情是每个人都无法摆脱的：缴税和死亡，可见申报个人税收的重要性。填税表是很多人一年中难得的一次可以与联邦政府和州政府打交道的机会，往往要耗费几十个小时。报税表并不是交税，而是提交上一年度的所有收入和税收情况以及个人状况，因此而得到最后应该缴纳的税收。因为一般需要同时分别向联邦政府和州政府提交自己上一年的所有收入情况，并且通过非常复杂的计算程序最后得出自己是否少交了或者多交了税收，并且告诉政府是否要多退少补。奇怪的是，只要你在表上填写政府应该退税多少，政府一般会毫无疑问地按照足够金额直接退还给你。据说政府是采取抽样的方式核查欺诈，一旦核实有欺诈行为必定大打出手。所以一般也没有人胆敢故意冒犯联邦税务局，有这么一个说法，在美国只有两个机构不被最高法院管辖：一个是中情 局，一个就是联邦税务局，这两个地方权力无边，基本上是属于想查谁就查。（具体见）

美国公司一般来来说就是销售税，所得税和使用税，还有资产税之类的，分的比较多，如果想要弄明白，你倒弄个1.2年都未必能倒弄清楚，但是有一点是肯定的，不管缴什么税，肯定是会让你赚钱的，不然谁还做公司。

美国各个州的税务情况都是不同的，我就给你举个例子吧，可以作为您的参考。

加州为例：

个人所得税（Personal Income Tax）

税率介于1%至9.3%。

公司所得税及营业权税（Corporate Income Franchise Tax ）

营业权税是每年应税所得之8.84%，但最低税额为800美元。

销售税及使用税（Sales Tax and Use Tax）

目前加州之销售税额为7.25%，但因为各地方政府亦得附征销售税，故实际之税额在7.25%至8.25%之间。在加州之企业若所使用之有形流动资产并未缴交销售税，则须缴纳使用税，例如购自外州之资产或存货。

地方财产税（Local Property Tax）

随各地方而不同，全州平均税率约为公告地价的1.1%。

失业保险税（Unemployment Insurance Tax）

每一受雇劳工每年薪资7,000美元之3.4%。

伤残保险（受雇劳工负担）费率为薪资$31,767之0.8%。

同时，美国地方还有很多优惠政策促进企业成长

消费税是一种地方税，美国州市各级议会在获得上级议会的批准后，都有权根据当地经济实际情况及政策目标确定消费税率的高低。

除指定的特定商品外，无论是到商店购物，到饭店住宿用餐，还是到停车场停车，凡是要花钱的地方差不多都要支付相当于售价3%至9%的消费税。美国各州消费税/销售税由两部分构成：州税和地方税。

地方税是由市政府制定。1、美国免税的州美国有5个州免税， 分别是：俄勒冈Oregon阿拉斯加Alaska德拉维Delaware蒙塔娜Montana新罕布什尔New Hampshir新泽西New Jersey部分免税。

这5个州的州政府不对任何商品征税，但州内的地方政府（市政府）会征收购物消费税。2、美国各州销售税率/消费税税率：州名称/州税/最高地方Alabama（阿拉巴马州）/4%/10%Alaska（阿拉斯加州）/0/7%Arizona（亚利桑那州）/5.6%/10.6%Arkansas（阿肯色州）/6%/6%California（加利福尼亚州）/8.25%/10.25%Colorado（科罗拉多州）/2.9%/0Connecticut（康乃狄克州）/6%/6%Delaware（特拉华州）/0/0Florida（佛罗里达州）/6%/7.5%Georgia（佐（乔）治亚州）/4%/8%Hawaii（夏威夷州）/4%/0Idaho（爱达荷州）/6%/0Illinois（伊利诺伊州）/6.25%/11.5%Indiana（印第安纳州）/7%/9%Iowa（爱荷华州）/6%/7%Kansas（堪萨斯州）/5.3%/0Kentucky（肯塔基州）/6%/6%Louisiana（路易斯安那州）/4%/9Maine（缅因州）/5%/5%Maryland（马里兰州）/6%/6%Massachusette（马萨诸色州）/5%/0Michigan（密歇根州）/6%/6%Minnesota（明尼苏达州）/6.5%/7.5%Mississippi（密西西比州）/7%/9%Missouri（密苏里州）/4.225%/0Montana（蒙大拿州）/0/3%Nebraska（内布拉斯加州）/5.5%/7%Nevada（内华达州）/6.5%/0New Hampshire（餐馆8%）（新罕布尔什州）/0/0New Jersey（新泽西州）/7%/7%New Mexico（新墨西哥州）/5%/0New York（纽约）/4%/8.75%North Carolina（北卡罗来纳州）/6.75%/7.25%North Dakota（北达科他州）/5%/0Ohio（俄亥俄州）/5.5%/7.75%Oklahoma（俄克拉荷马州）/4.5%/5%Oregon（餐馆5%）（俄勒冈州）/0/0Pennsylvania（宾夕法尼亚州）/6%/7%Puerto Rico（波多黎各）/5.5%/7%Rhode Island（罗德岛）/7%/7%South Carolina（南卡罗来纳州）/6%/0South Dakota（南达科他州）/4%/0Tennessee（田纳西州）/7%/9.75%Texas（德克萨斯州）/6.25%/8.25%Utah（犹他州）/4.75%/0Vermont（佛蒙特）/6%/7%Virginia（弗吉尼亚州）/4%/5%Washington（华盛顿州）/6.5%/9.5%West Virginia（西弗吉尼亚州）/6%/6%Wisconsin（威斯康辛州）/5%/5.6%Wyoming（怀俄明州）/4%/7%。

扩展资料消费税是美国消费税的一种常见形式。除少数特定商品外，无论是到商店购物，到饭店住宿用餐，还是到停车场停车，凡是要花钱的地方差不多都要支付相当于售价3%至9%的消费税。

消费税是一种地方税，美国州市各级议会在获得上级议会的批准后，都有权根据当地经济实际情况及政策目标确定消费税率的高低。参考资料来源：百度百科-美国消费税参考资料来源：百度百科-美国税制。

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