稽核处罚制度

第一条为了加强农村信用社的内控管理，保证国家法律、法规、金融政策的正确贯彻执行，根据《中华人民共和国商业银行法》、国务院《金融违法行为处罚办法》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》及地、县（市）联社《章程》制定本办法。

第二条未执行制度规定造成存款被骗取或透支的，责令责任人限期追回被骗取和透支的存款及占用利息，造成损失的，由责任人全部赔偿，并按被骗取、透支金额的2—10%处以每笔不低于100元的罚款，并给予纪律处分，蓄意让客户透支的，移交纪检、司法部门处理。

第三条开具空头存单（折）的，责令责任人限期追回存单（折），按其金额的2—10%处以罚款，并给予纪律处分，情节严重者，移交纪检、司法部门处理。

第四条吸收存款不入帐，搞帐外经营的，按违规金额2—10%处以罚款，并给予纪律处分，情节严重造成损失的，移交纪检、司法部门处理。

第五条搞虚假存款，人为调整存款结构的，责令立即纠正，对单位处以1000—3000元罚款，地责任人处以100—1000元罚款，并给予纪律处分。

第六条明知是单位公款，仍以个人名义开立储蓄帐户办理存款的，责令限期纠正，对责任人处以100—500元罚款。

第七条违反储蓄制度，不按时轧计、核对帐务，造成帐务差错的，对责任人处以50—100元罚款。

第八条未按规定办理储蓄存款提前支取、异地托收、查询、挂失的，未按规定办理冻结和解冻储户存款的，对责任人每笔处以50—200元罚款，造成（转载自第一范文网http://www.网址未加载，请保留此标记。）损失的，由责任人赔偿损失。

第九条利用工作之便，盗用储户存款，侵占储户利息，套取集体利息的，对责任人没收全部收入；处以1——5倍罚款，并移交纪检、司法部门处理。

第十条储蓄事后监督未履行职责的，对责任人处以100—500元罚款。

第十一条不执行钱帐分管、当日核对帐款、“四双”制度和现金收付未交叉复核的，对责任人每次处以50—100元的罚款。造成损失的由责任人赔偿。