应收账款日常管理制度(2)

规章制度

2011/10/19

　　a 类客户，按常规合同

　　b 类客户，最好预付一部分货款

　　c 类客户，必须预付一部分货款

　　d 类客户，必须货款两清

　　2、回款记录，账龄分析。财务要形成定期的对账制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次账目，形成定期的对账制度，不能使管理脱节，以免造成账目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行账龄分析。

　　有几种情况容易造成单据、金额等方面的误差。

　　1、产品结构为多品种、多规格；

　　2、产品的回款期限不同，或同种产品回款期限不同；

　　3、产品出现平调、退货、换货时；

　　4、客户不能够按单对单（销售单据或发票）回款；

　　以上情况会给应收账款的管理带来困难，定期对账避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死账现象，同时对账之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。

　　四、事后控制：（欠款到追收）

　　1、欠款到追收。对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。如果是单一的大区经销商或代理商，则由客服中心定期对其进行沟通、催付。对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3（如期限是60天，最后收款期限不能超过80天）；如超过，即马上采取行动追讨。

您可以访问第一范文网（www.网址未加载）查看更多与本文《应收账款日常管理制度》相关的文章。　2、总量控制，分级管理。财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。销售人员是应收账款的直接责任人，公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期，并在结款日按时前往拜访。

　　追款三步骤：

　　①、联系：电话联系沟通债务分析分析拖款征兆

　　销售人员或客服中心要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。

　　②、信函：期限实地考察保持压力确定追付方式

　　销售人员要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会就会越低。并且给予客户一个正确的观念，我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的。

　　③、走访：资信调查合适的催讨方式

　　销售人员要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收。即使是过期一天，也应马上追（转载自第一范文网http://www.网址未加载，请保留此标记。）收，不应有等待的心理。遇到客户风险时，采取风险预警和时时、层层上报制，在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由主管、经理等参与分析，及时对下属申报的问题给予指导和协助。

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